Im Kanton Zug wird die Erbschaftssteuer je nach Verwandtschaftsgrad unterschiedlich erhoben. Ehepartner / eingetragene Partner, Kinder, Enkel, Eltern sind von der Steuer befreit. Der maximale Steuersatz beträgt 20%.
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Die Berechnungen dienen zur Orientierung und ersetzen keine professionelle Steuerberatung. Die tatsächliche Steuerlast kann je nach individueller Situation abweichen.
Übersicht aller Steuersätze und Freibeträge nach Verwandtschaftsgrad im Kanton Zug.
Multiplikator-System: Der Kanton Zug verwendet einen Grundtarif, der je nach Verwandtschaftsgrad mit einem Faktor multipliziert wird. Der effektive Steuersatz ergibt sich aus Grundtarif x Multiplikator.
| Stufe (CHF) | Steuersatz |
|---|---|
| CHF 0.– -- CHF 40'000.– | 10% |
| CHF 40'000.– -- CHF 80'000.– | 11% |
| CHF 80'000.– -- CHF 140'000.– | 12% |
| CHF 140'000.– -- CHF 200'000.– | 13% |
| CHF 200'000.– -- CHF 400'000.– | 15% |
| CHF 400'000.– -- CHF 600'000.– | 17.5% |
| ab CHF 600'000.– | 20% |
Multiplikator: x0.4 im Kanton Zug
| Stufe (CHF) | Steuersatz |
|---|---|
| CHF 0.– -- CHF 40'000.– | 10% |
| CHF 40'000.– -- CHF 80'000.– | 11% |
| CHF 80'000.– -- CHF 140'000.– | 12% |
| CHF 140'000.– -- CHF 200'000.– | 13% |
| CHF 200'000.– -- CHF 400'000.– | 15% |
| CHF 400'000.– -- CHF 600'000.– | 17.5% |
| ab CHF 600'000.– | 20% |
Multiplikator: x0.6 im Kanton Zug
| Stufe (CHF) | Steuersatz |
|---|---|
| CHF 0.– -- CHF 40'000.– | 10% |
| CHF 40'000.– -- CHF 80'000.– | 11% |
| CHF 80'000.– -- CHF 140'000.– | 12% |
| CHF 140'000.– -- CHF 200'000.– | 13% |
| CHF 200'000.– -- CHF 400'000.– | 15% |
| CHF 400'000.– -- CHF 600'000.– | 17.5% |
| ab CHF 600'000.– | 20% |
Multiplikator: x0.6 im Kanton Zug
| Stufe (CHF) | Steuersatz |
|---|---|
| CHF 0.– -- CHF 40'000.– | 10% |
| CHF 40'000.– -- CHF 80'000.– | 11% |
| CHF 80'000.– -- CHF 140'000.– | 12% |
| CHF 140'000.– -- CHF 200'000.– | 13% |
| CHF 200'000.– -- CHF 400'000.– | 15% |
| CHF 400'000.– -- CHF 600'000.– | 17.5% |
| ab CHF 600'000.– | 20% |
Freigrenze CHF 5'000 (nicht Freibetrag!). Progressiver Grundtarif (10–20%) × Verwandtschaftsfaktor: Geschwister 40%, Onkel/Neffen 60%, Nichtverwandte 100%. Eltern, Kinder steuerfrei. Max. effektiver Satz: 20%.
Quellen: acheteur.ch. Die Angaben dienen zur Orientierung und ersetzen keine professionelle Steuerberatung.
Die Erbschaftssteuer im Kanton Zug hängt vom Verwandtschaftsgrad ab. Ehepartner / eingetragene Partner, Kinder, Enkel, Eltern sind befreit. Für nicht befreite Erben liegt der Steuersatz je nach Verwandtschaftsgrad zwischen 8% und 20%.
Im Kanton Zug sind folgende Personengruppen von der Erbschaftssteuer befreit:
Alle übrigen Verwandtschaftsgrade werden besteuert.
Ja, im Kanton Zug gibt es Freibeträge für folgende Verwandtschaftsgrade:
Nein. Ehepartner und eingetragene Partner sind im Kanton Zug vollständig von der Erbschaftssteuer befreit. Das gilt für Erbschaften und Schenkungen gleichermassen, unabhängig von der Höhe des Betrags.
Massgebend ist der letzte Wohnsitz der verstorbenen Person (Erblasser). War der Erblasser im Kanton Zugwohnhaft, gelten die Zuger Steuersätze. Für Grundstücke in einem anderen Kanton kann zusätzlich der jeweilige Liegenschaftskanton eine Erbschaftssteuer erheben. Die Erben selbst zahlen die Steuer am Wohnsitz des Erblassers, nicht an ihrem eigenen Wohnsitz.
Vergleichen Sie die Erbschaftssteuer in allen Schweizer Kantonen.
Die Erbschaftssteuer kann je nach Kanton und Verwandtschaftsgrad stark variieren. Eine frühzeitige Planung kann helfen, die Steuerlast zu reduzieren. Ziehen Sie bei grösseren Erbschaften eine professionelle Steuerberatung in Betracht.